SWOT分析（SWOT analysis） ——分析經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的方法。即對企業(yè)的優(yōu)勢（strengths）、弱點(diǎn)（weaknesses）、機(jī)會(huì)（opportunities）、威脅（threats）列表分析。

    Z值（Z Score）——指對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、破產(chǎn)可能性的量化評估。Z值主要利用核心的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行評估，它是由企業(yè)破產(chǎn)預(yù)測模型得出。

    Z值模型（Z score models）——用少量關(guān)鍵指標(biāo)衡量企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的模型。每一個(gè)z值模型都有自己的關(guān)鍵指標(biāo)。不同的z值模型適用于不同的行業(yè)和不同的國家。

    巴塞爾協(xié)議（Basle Agreement）——由各國中央銀行、國際清算銀行成員簽訂的國際協(xié)議，主要是關(guān)于銀行最小資本充足的要求。它也被稱為BIS規(guī)則（BIS rules）。

    保兌信用證（Confi rmed Letter of Credit）——開出信用證的銀行和第二家承兌的銀行都承諾有條件地?fù)?dān)保支付的信用證。

    保留所有權(quán)的條款（Retention of Title Clause）——銷售合同中注明，供應(yīng)商在法律上擁有貨物的所有權(quán)，直到顧客支付了貨款的條款。

    保證契約（Covenant）——借款人承諾遵循借款條約的書面文件，一旦借款人違背了契約書的規(guī)定，銀行有權(quán)懲罰借款人。

    本票（Promissory Note）——承諾在指定的日期支付約定金額的票據(jù)。

    邊際貸款（Marginal Lending）——新增貸款�？梢灾笇ΜF(xiàn)有客戶增加的貸款，也可指對新客戶的貸款。

    邊際客戶（Marginal Customer）——指額外的客戶。尋求成長機(jī)會(huì)的企業(yè)會(huì)盡力將產(chǎn)品銷售給新客戶，而且通常是不同種類的客戶。這些新增客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)可能比企業(yè)現(xiàn)有的客戶要高。

    財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換貸款（Asset Conversion Loan）——用于短期融資的短期貸款，例如，季節(jié)性的籌集營運(yùn)資金。

    財(cái)務(wù)報(bào)告／財(cái)務(wù)報(bào)表（Financial reports／statements）——財(cái)務(wù)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表是分析企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的重要信息來源。財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表提供了和收入、成本、利潤、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的信息。財(cái)務(wù)信息的最重要來源是企業(yè)的年報(bào)。

    財(cái)務(wù)比率（Financial ratios）——財(cái)務(wù)比率一般用于分析企業(yè)的信譽(yù)。每一個(gè)比率都有特定的分析目的和分析對象。財(cái)務(wù)比率是企業(yè)一個(gè)會(huì)計(jì)科目與另一個(gè)會(huì)計(jì)科目數(shù)值的比值。在財(cái)務(wù)分析中，財(cái)務(wù)比率能體現(xiàn)數(shù)量本身無法體現(xiàn)的含義。

    財(cái)務(wù)彈性（Financial Flexibility）——當(dāng)主要現(xiàn)金流來源（通常是交易收入）不足時(shí)，企業(yè)從不同渠道籌措資金的能力，如變賣固定資產(chǎn)、舉借新債等。

    財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（Financial risk）——企業(yè)無法按時(shí)足額償還到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要衡量指標(biāo)是財(cái)務(wù)杠桿率，即企業(yè)計(jì)息負(fù)債和股東權(quán)益的比值。企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越大，財(cái)務(wù)杠桿率就越高。利潤因受意外的財(cái)務(wù)狀況或環(huán)境變化影響而變化的風(fēng)險(xiǎn)。這一術(shù)語在用于描述企業(yè)的債務(wù)和財(cái)務(wù)杠桿時(shí)，指企業(yè)的利潤不足以滿足利息支付和其他債務(wù)支付要求的風(fēng)險(xiǎn)。

    產(chǎn)品差別化（Product differentiation）——指企業(yè)提高產(chǎn)品質(zhì)量并以更高價(jià)格將產(chǎn)品出售的戰(zhàn)略，它是使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的一種方式。

    敞口（Exposure） ——企業(yè)所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，它根據(jù)發(fā)生的原因或來源來分類，如信用風(fēng)險(xiǎn)敞口。

    代理商（Factor） ——也稱為應(yīng)收賬款代理商。它是代表客戶管理、融通商業(yè)債務(wù)的公司。代理服務(wù)一般包括銷售管理、信用保護(hù)、為客戶承付貨單、提供融資擔(dān)保等。

    抵押（Charge）——擔(dān)保的一種形式。即借款人向借款銀行承諾，一旦自身出現(xiàn)償債困難時(shí)，銀行對抵押財(cái)產(chǎn)的追索先于其他債權(quán)人。抵押一般有兩種形式：對特定財(cái)產(chǎn)的固定抵押和對其他一系列財(cái)產(chǎn)（如股票、債券等）的浮動(dòng)抵押。

    典押（Pledge）——將貨物、可流通票據(jù)、貨物所有權(quán)證明等作為銀行提前付款的保證。

    電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)（Electronic Data Interchange，EDI）——通過電子方式傳送數(shù)據(jù)的方法。例如，EDI可以用來傳送貨款發(fā)票。

    訂貨環(huán)節(jié)（Order Cycle）——從接受定單，到發(fā)出貨物或提供服務(wù)、開出貨物發(fā)票。

    二級資本（Tier 2 Capital）——銀行所擁有的非核心資本。

    發(fā)票貼現(xiàn)（1nvoice Discounting）——折價(jià)購買選定的發(fā)票，例如，貿(mào)易債券。發(fā)票貼現(xiàn)商通過購買債券向客戶提供融資，其折扣取決于提前預(yù)付貨款的利率。

    風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（Risk Assets）——根據(jù)帶來損失的可能性，被賦予不同風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（0—100％）的銀行資產(chǎn)。

    福費(fèi)廷（Forfaiting）——票據(jù)收購銀行為資本貨物出口提供融資的一種方法，生產(chǎn)資本貨物的買方借此可以獲得中長期信用。

    負(fù)債比率（Debt ratio）——企業(yè)總負(fù)債與總資產(chǎn)的比率。

    跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP） ——國際上通用的使用信用證進(jìn)行支付的一套程序。

    股利保障倍數(shù)（Dividend Cover）——稅后收益與股利的比率。例如，當(dāng)稅后收益是股東股利的2倍時(shí)，即股利保障倍數(shù)為2.

    管理報(bào)告（Management accounts）——用于企業(yè)內(nèi)部管理的預(yù)算表或預(yù)測報(bào)告。信用分析人員并不總是能獲得這些報(bào)表的。預(yù)測報(bào)告很有可能過于樂觀、難以信任。

    國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)（The International Accounting Standards Board，IASB）——國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)是負(fù)責(zé)頒布會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的國際性組織。

    國家風(fēng)險(xiǎn)（Country Risk）——在特定國家經(jīng)營的組織，其財(cái)務(wù)狀況和償債能力由于受到所在國變化和發(fā)展的影響而存在的風(fēng)險(xiǎn)。

    過度交易（Overtrading）——如果企業(yè)迅速擴(kuò)張，而提供資金的長期資本不足，那么這時(shí)企業(yè)就是交易過度。過分依賴短期信用來支持企業(yè)運(yùn)作。在高速成長的企業(yè)中，過度交易比較明顯，如延遲付款、充分使用銀行提供的透支信用額度。

    合并報(bào)表（Consolidated accounts）——綜合企業(yè)集團(tuán)所有公司的財(cái)務(wù)報(bào)表即為合并報(bào)表，由上市的母公司（控股公司）負(fù)責(zé)公布。但是該企業(yè)集團(tuán)并不是一個(gè)法人實(shí)體。只有在授信給母公司，或者母公司為子公司所借款項(xiàng)提供了擔(dān)保時(shí)，對合并報(bào)表的分析才有意義。

    壞賬（Bad Debt） ——無法收回的過期賬款。

    會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（Accounting standards）——會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對企業(yè)會(huì)計(jì)方法的規(guī)定比公司法中的要求更加細(xì)化，但仍然為企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制留下了操作的空間負(fù)責(zé)頒布會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的國際性組織是國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)（IASB）。世界上主要國家都采用國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，因此世界各國使用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有一定的統(tǒng)一性。

    貨幣集團(tuán)（Currency Bloc）——國內(nèi)貨幣的匯率與某一種主要貨幣密切相關(guān)的國家統(tǒng)稱為貨幣集團(tuán)。例如美元集團(tuán)和德國馬克集團(tuán)。

    價(jià)值鏈（value Chain）——也稱供應(yīng)鏈，指一個(gè)行業(yè)內(nèi)從原材料的生產(chǎn)到成品最終銷售給消費(fèi)者的各個(gè)環(huán)節(jié)。

    交易對手違約風(fēng)險(xiǎn)（Counterparty Risk）——由于交易另一方不遵守合同條款所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

    經(jīng)營性現(xiàn)金流量（Operational cash flow）——企業(yè)在一定時(shí)期里從經(jīng)營活動(dòng)中獲得的實(shí)際凈現(xiàn)金收入（或凈現(xiàn)金支出）。

    凈現(xiàn)金流量（Net cash flow）——企業(yè)一段時(shí)期里現(xiàn)金余額的變化量。

    凈資本收益率（Retum on equity）——衡量經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)（利潤率與資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)。

    競爭優(yōu)勢（Competitive advantage）——所謂競爭優(yōu)勢就是指企業(yè)在其所提供的商品或服務(wù)方面，相對于競爭對手所具有的優(yōu)勢。競爭優(yōu)勢對于企業(yè)的長期發(fā)展和生存來說至關(guān)重要。

    利潤表（1ncome statement）——（英國稱為profit or loss account）應(yīng)該披露所有的經(jīng)常項(xiàng)目、例外項(xiàng)目的損益。這些項(xiàng)目可能會(huì)顯著提高或降低企業(yè)的利潤。

    利潤率（Profit margin）——企業(yè)利潤和銷售收入的比值，通常采用百分?jǐn)?shù)的形式。利潤率有毛利率和凈利潤率兩種形式。如果利潤率降低，那么利潤也會(huì)減少。

    利息保障倍數(shù)（Interest cover）——利息保障倍數(shù)是息稅前利潤與利息費(fèi)用的比值。利息保障倍數(shù)的降低意味著企業(yè)財(cái)務(wù)狀況惡化。

    流動(dòng)比率（Current ratio）——企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債價(jià)值的比率。在大多數(shù)企業(yè)（但不是全部企業(yè)），流動(dòng)資產(chǎn)低于流動(dòng)負(fù)債就意味著缺乏流動(dòng)性。

    流動(dòng)性（Liquidity）——流動(dòng)性是指資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金的能力。企業(yè)的流動(dòng)性可以用企業(yè)速動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的比值來衡量。

    流動(dòng)性危機(jī)（Liquidity Run）——現(xiàn)金支出激增，企業(yè)創(chuàng)造新現(xiàn)金流（流動(dòng)性）出現(xiàn)困難。

    留置（Lien）——擔(dān)保的一種形式。它使銀行保留對借款人財(cái)產(chǎn)的請求權(quán)，直到借款人償還完債務(wù)。

    毛利（Gross profit）——銷售收入減去銷售成本就得到毛利。

    貿(mào)易參考（Trade Reference）——由其他供應(yīng)商提供的、關(guān)于潛在新客戶信用狀況的參考信息。參考意見應(yīng)表明該供應(yīng)商與客戶之間貿(mào)易關(guān)系的時(shí)間長短、該客戶按時(shí)償還欠款的可靠性。

    破產(chǎn)（Insolvency）——無法償還貸款。各國的破產(chǎn)程序各不相同。

    破產(chǎn)管理（Receivership）——這是一個(gè)英國用語，指企業(yè)的債權(quán)人指定破產(chǎn)管理人的過程。破產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)管理和配置這些債權(quán)人求償?shù)馁Y產(chǎn)。

    破產(chǎn)管理人將資產(chǎn)管理的收益付給債權(quán)人。破產(chǎn)管理經(jīng)常導(dǎo)致企業(yè)清算。

    清算（Liquidation）——終止企業(yè)及其各項(xiàng)事務(wù)的過程。這項(xiàng)工作由指定的清算人來執(zhí)行。

    融資性現(xiàn)金流量（Financial cash flows）——融資性現(xiàn)金流量是由長期資本的變動(dòng)而造成的現(xiàn)金支付或收入，如發(fā)行新股、獲得貸款。

    商業(yè)／經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)（Business risk）——指企業(yè)的銷售收入或利潤率因?yàn)槠髽I(yè)商業(yè)環(huán)境的變化（新的競爭、技術(shù)進(jìn)步等）而下降的可能性。商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是長期風(fēng)險(xiǎn)。

    商業(yè)信用（Trade Credit）——供應(yīng)商向顧客提供的信用。

    商譽(yù)（Goodwill）——被購并企業(yè)的購買成本和被購并資產(chǎn)的市場價(jià)值之間的差值就是購并商譽(yù)。最普遍的商譽(yù)記賬方式是用準(zhǔn)備金核銷商譽(yù)，這樣商譽(yù)成本就不用從將來的利潤中攤銷了。

    審計(jì)報(bào)告（Auditors report）——審計(jì)報(bào)告表明審計(jì)人員認(rèn)為該會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)客觀地反映了企業(yè)的經(jīng)營狀況，并符合相關(guān)法律的要求。

    收回應(yīng)收賬款的平均天數(shù)（Days'Sales Outstanding，DSO）——收回賬款所花的平均天數(shù)。

    收款環(huán)節(jié)（Collection Cycle）——從開出貨款發(fā)票直至收到賬款。

    受信比率（Credit-taken Ratio）——將客戶目前所欠的總債務(wù)額除以該客戶年購買額得出的比率。該比率越高表明信用風(fēng)險(xiǎn)越高。

    速動(dòng)比率或酸性測試比率（Quick ratio or acid test ratio）——速動(dòng)比率（酸性測試比率）是速動(dòng)資產(chǎn)（流動(dòng)資產(chǎn)減去存貨）與流動(dòng)負(fù)債的比值。如果流動(dòng)負(fù)債高于速動(dòng)資產(chǎn)，就說明企業(yè)的流動(dòng)性不充足。

    速動(dòng)資產(chǎn)（Liquid assets） ——現(xiàn)金或能迅速轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的資產(chǎn)。

    無信貸間隔天數(shù)（No Credit Interval—NCI）——測量流動(dòng)性的另一個(gè)指標(biāo)。無信貸間隔天數(shù)（NCI）就是假定企業(yè)不再繼續(xù)銷售產(chǎn)品，在用完現(xiàn)金之前，能夠以自有的可變現(xiàn)資源為經(jīng)營活動(dòng)提供資金的時(shí)間長度。

    現(xiàn)金流量預(yù)測（Cash Flow Projection）——對企業(yè)未來現(xiàn)金流量或者未來現(xiàn)金狀況的估計(jì)，常常需根據(jù)歷史收入和成本對未來的現(xiàn)金狀況做出假設(shè)。

    信用的利用率（Credit Utilization）——客戶利用現(xiàn)有的融資額度的程度。它以當(dāng)前未付的債款額占信用限額的百分比表示。

    信用分析（Credit analysis）——分析、衡量信用風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)化程序。

    信用分析人員（Credit analyst）——分析企業(yè)信譽(yù)的人。信用分析人員必須收集企業(yè)所在行業(yè)的相關(guān)信息。此外，還必須對企業(yè)高級管理人員做出客觀判斷。分析師需要研究企業(yè)管理層的專業(yè)化程度、所具有的經(jīng)驗(yàn)和穩(wěn)定性。如果企業(yè)的董事長（總裁）和CEO是同一個(gè)人，那么企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)將取決于個(gè)人的性格和管理風(fēng)格。

    信用風(fēng)險(xiǎn)（Credit Risk）——債務(wù)人延期支付或拒絕支付債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

    信用觀察（Credit Watch）——由信用機(jī)構(gòu)對一組織的債務(wù)信用進(jìn)行的跟蹤監(jiān)控，以便隨時(shí)更新原有的評級。它也被稱為評級觀察（rating watch）。

    信用評分（Credit Scoring）——根據(jù)業(yè)務(wù)的一些主要特征進(jìn)行評估，并求出總的信用分?jǐn)?shù)，據(jù)此來評定客戶信譽(yù)，進(jìn)行信用分類。通過研究企業(yè)的財(cái)務(wù)比率來衡量企業(yè)的信譽(yù)。

    信用評級（Credit Rating）——一種對某發(fā)行債券或其他債務(wù)證券的利息按時(shí)全額支付的可能性、以及債務(wù)本金到期全部償還可能性的量化判斷或正式意見。信用評級由專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。長期債務(wù)的最高信用評級為AAA（3A）。

    信用循環(huán)（Credit Cycle）——從客戶發(fā)出訂單開始到償付債款。

    信用證（Letter 0f Credit）——一種國際通用的出口銷售支付方式。指任意一家銀行或兩家銀行代表購買方向供貨方做出的有條件的支付擔(dān)保。

    信譽(yù)（Creditworthiness）——企業(yè)長期借貸的信譽(yù)取決于企業(yè)借款投資項(xiàng)目的盈利能力和預(yù)期的盈利速度。

    行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（1ndustry Risk）——一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能因行業(yè)不景氣而盈利下降的風(fēng)險(xiǎn)。

    尋機(jī)性會(huì)計(jì)（Creative accounting）——尋機(jī)性會(huì)計(jì)源于企業(yè)在相關(guān)法規(guī)的許可下可選擇使用的會(huì)計(jì)政策的多樣性。此外，判斷的需要也給企業(yè)留下了調(diào)整數(shù)據(jù)的空間。

    尋機(jī)性會(huì)計(jì)（Creative Accounting）——利用有利的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，編制損益表和資產(chǎn)負(fù)債表。尋機(jī)性會(huì)計(jì)方法可以用來提高報(bào)告利潤和資產(chǎn)價(jià)值，掩蓋企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況。

    銀行信用（Bank Credit）——銀行向顧客提供的信貸。

    營運(yùn)資本（Working Capital）——通常指存貨、債權(quán)和債務(wù)。一般指存貨加上債權(quán)減去債務(wù)就等于營運(yùn)資本。

    優(yōu)先支出（Priority Expenditures）——指為避免迫在眉睫的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)而必須支出的費(fèi)用。除了正常交易所需支出（如支付工資）外，它還包括利息和稅款的支付。

    逾期應(yīng)收款列表（Aged Debtors'List）——對逾期賬款進(jìn)行分析和量化的報(bào)告。

    折舊（Depreciation）——折舊是對固定資產(chǎn)由于長期使用、技術(shù)或市場進(jìn)步等原因造成的損耗、價(jià)值損失的衡量。固定資產(chǎn)折舊要從利潤中扣除。固定資產(chǎn)折舊的數(shù)額根據(jù)企業(yè)管理層的判斷，由固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限、預(yù)計(jì)凈殘值、折舊方式共同決定。

    狀況報(bào)告（Status Report）——關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和償款記錄的詳細(xì)報(bào)告。狀況報(bào)告可以由信用咨詢機(jī)構(gòu)或銀行提供。

    準(zhǔn)備金會(huì)計(jì)處理（Reserve Accounting）——將收益、損失或支出記作準(zhǔn)備金賬戶中數(shù)額的增減，而非年度損益表中的盈利、損失或支出項(xiàng)目所做的會(huì)計(jì)處理。

    資本充足（Capital Adequacy）——指有足夠的長期資本來保證財(cái)務(wù)安全。對銀行來說，資本充足指有足夠的資本金來防止銀行因交易損失（如銀行壞賬）而給儲戶帶來存款損失的風(fēng)險(xiǎn)。

    資本收益率（Retum on capital employed，return on assets）——利潤率與資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的乘積。資本收益率越高越好。

    資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（Asset tu rnover）——資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率關(guān)注的是企業(yè)的銷售量，它可以衡量出每l美元資產(chǎn)所獲得的銷售收人，反映了企業(yè)的盈利能力。

    自決性現(xiàn)金流量（Discretionary cash flows）——自決性現(xiàn)金流量是企業(yè)不必一定支付或收到的現(xiàn)金流量，它和經(jīng)營活動(dòng)沒有直接關(guān)系。自決性現(xiàn)金流量包括固定資產(chǎn)的購買和出售以及股利支付的現(xiàn)金流量。

    最低舉債比率（Minimum Leverage Ratio）——是一種對資本充足的要求——要求銀行的資本金不少于其資產(chǎn)的一定比例。

    優(yōu)先性現(xiàn)金流量（Priority cash flows）——優(yōu)先性現(xiàn)金流量是企業(yè)的非交易性現(xiàn)金支出，用于避免企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，主要包括利息和稅收的支付。

    A值模型（A-score model）——用少量關(guān)鍵指標(biāo)衡量企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的模型。該模型既考慮到了財(cái)務(wù)指標(biāo)，也考慮到了非財(cái)務(wù)指標(biāo)。分析人員根據(jù)企業(yè)表現(xiàn)，為每一個(gè)指標(biāo)打分，最后加 總所有分?jǐn)?shù)，就得到該企業(yè)的A值。如果A值高于某一標(biāo)準(zhǔn)，說明企業(yè)的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)很高。另一種衡量企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的模型是z值模型。

    互換協(xié)議（Swap）——雙方之間簽訂的交換未來一系列支付行為的合約。在利率的互換協(xié)議中，一方用固定的利率交換另一方的浮動(dòng)利率。

    經(jīng)營現(xiàn)金流量（Operational Cash Flow）——業(yè)務(wù)經(jīng)營中產(chǎn)生的現(xiàn)金流，一般是凈值。即用顧客付款減去營運(yùn)需要的現(xiàn)金得到的現(xiàn)金額。

    內(nèi)部融資率（1 nternal financing ratio）——內(nèi)部融資率衡量企業(yè)資本費(fèi)用中有多少來自于經(jīng)營性現(xiàn)金流量。

    違約事件（Event 0f Default）——借款人不履行契約。

    現(xiàn)金流量分析（Cash flow analysis）——衡量企業(yè)以現(xiàn)金償還貸款和其他債務(wù)能力的分析方法。對現(xiàn)金流量比率的分析方法有：比較比率自身的變化趨勢；和其他企業(yè)的比率作比較。有時(shí)候也可以和銷售比率的最大值或最小值進(jìn)行比較。

    信用機(jī)構(gòu)（Credit Bureau）——為客戶提供企業(yè)信用信息的機(jī)構(gòu)。

    一級資本（Tier 1 Capital）——銀行的核心資本，包括股本金和準(zhǔn)備金，但不包括評估增值儲備（revaluation reserves）。

    營運(yùn)資本（Working capital）——企業(yè)在流動(dòng)資產(chǎn)上的投資。對營運(yùn)資本的恰當(dāng)定義是存貨加上債權(quán)減去流動(dòng)負(fù)債。企業(yè)所需營運(yùn)資本的數(shù)量經(jīng)常波動(dòng)，有時(shí)會(huì)巨幅波動(dòng)。對營運(yùn)資本的需要與企業(yè)的商業(yè)循環(huán)周期、現(xiàn)金循環(huán)周期相關(guān)。

    逾期應(yīng)收款報(bào)告（Aged Debtors'Report）——列明逾期應(yīng)收款和過期時(shí)間長度的報(bào)告。